PHIG-ის პოლიტიკის ჩარჩო v1.2 · პოლიტიკა 52 · დამტკიცებულია 2026 წლის 1 სექტემბერს · სამართლებრივი საფუძვლები: ASF პოლიტიკა 37; EU MGA მუხ. 25; 2 CFR 200.514 (ერთიანი აუდიტის პრინციპები, მითითება); IIA საერთაშორისო სტანდარტები (მითითება); UN HACT უზრუნველყოფის საქმიანობები
1. მიზანი და სფერო
საბჭოს დამოუკიდებელი გარანტიის მიცემა იმის შესახებ, რომ კონტროლის მექანიზმები ფუნქციონირებს, სახსრები გამოიყენება დანიშნულებისამებრ და პოლიტიკა დაცულია. ვრცელდება PHIG-ის საბჭოზე, დირექტორზე, თანამშრომლებზე, კონსულტანტებზე, მოხალისეებზე, ექსპერტებზე, პარტნიორებზე და მომწოდებლებზე, აგრეთვე მის ქსელში შემავალ ყველა პლატფორმაზე.
2. პოლიტიკა
- საფინანსო და აუდიტის კომიტეტი ზედამხედველობს ყოველწლიურ გარანტიის გეგმაზე, რომელიც მოიცავს: ფინანსურ კონტროლს, გრანტების შესაბამისობის შემოწმებას (თითოეული გრანტის ოპერაციების შერჩევითი ნიმუში), შესყიდვების საქმეებს, სამუშაო დროის ჩანაწერებს, აქტივების გადამოწმებას, მონაცემთა დაცვას, დაცვის უზრუნველყოფასა და PSEAH-ის განხორციელებას, აგრეთვე ავტომატიზებულ სისტემებს.
- შიდა აუდიტის სამუშაოს ასრულებს სააუდიტო საქმიანობისგან დამოუკიდებელი პირი — საბჭოს დამოუკიდებელი წევრი, მოხალისე-პროფესიონალი ან ამ მიზნით მოწვეული გარე ფირმა — რომელიც ანგარიშვალდებულია კომიტეტის წინაშე და არა დირექტორის წინაშე.
- გარე აუდიტი: საბჭოს მიერ დანიშნული დამოუკიდებელი ლიცენზირებული აუდიტორის მიერ ჩატარებული ყოველწლიური სტატუტორული ან დონორის მოთხოვნით გათვალისწინებული აუდიტი; გრანტების პირობების შესაბამისად ჩატარებული გრანტ-სპეციფიკური აუდიტები; მენეჯმენტის წერილებზე გაცემული პასუხები სამოქმედო გეგმის სახით.
- დასკვნები კონტროლდება მათი დახურვამდე; კომიტეტი წელიწადში ორჯერ წარუდგენს ანგარიშს საბჭოს; სერიოზული დასკვნები გაეცნობა დონორებს გამჟღავნების პოლიტიკის შესაბამისად.
- დონორებს, მათ აუდიტორებს, OLAF-ს, EPPO-ს, ევროპის აუდიტორთა სასამართლოს, აშშ-ის სააგენტოებსა და ინსპექტორ გენერლებს გააჩნიათ სრული წვდომა გრანტების პირობების შესაბამისად.
3. პროცედურები
- გარანტიის გეგმა; აუდიტის თვალთვალის ჟურნალი; მენეჯმენტის წერილებზე გაცემული პასუხები.
პასუხისმგებლობები
საფინანსო და აუდიტის კომიტეტი; საბჭო; დირექტორი ახორციელებს სამოქმედო ღონისძიებებს.
გადასინჯვა
ყოველ ორ წელიწადში ერთხელ და დონორის წესების შეცვლისას.
PHIG-ის პოლიტიკის ჩარჩოს ნაწილი. დარღვევებისა და შეშფოთების შეტყობინება: info@accreditation.ge, სათაურით „Confidential — integrity”.